Il miglioramento del rapporto con la Banca passa attraverso l’auto-analisi del Bilancio e la conoscenza e la gestione ottimale di tutti gli strumenti a supporto del credito come le garanzie, i fidi, i leasing e i mutui.
- Il bilancio e la sua analisi
- Saper gestire gli indici a cui la banca è interessata: gli indici tradizionali e I nuovi indici e indicatori della normativa sulla crisi d’impresa
- Le domande che ogni “analista credito” deve farsi…prepararsi a rispondere:
- Il magazzino: è possibile determinare se il magazzino è reale? I 4 tools per testare la bontà dei valori dichiarati per le scorte di magazzino.
- Le poste immateriali: che cosa viene iscritto in questa posta di bilancio? Testiamo le poste immateriali.
- La qualità del credito e del debito commerciale dell’impresa. Come testarlo?
- Crediti e debiti verso soci.
- Problematiche di prelievo utili o corresponsione compensi amministratori.
- Le partecipazioni in Italia ed all’estero.
- I debiti fiscali
- Nuovo obbligo revisori, sindaci e organi di controllo:
- le soglie per cui scatta l’obbligo di incarico e le scadenze, che cosa scegliere e perché
- che controlli verranno attuati? Che cosa ci verrà chiesto? La check list del controllo
L'ANALISI DELL'ESTRATTO CONTO E LA CENTRALE RISCHI
Saper leggere l’estratto conto significa essere in grado di verificare e valutare tutte le condizioni del conto corrente, oltre a tipologie di prodotti come fidi di ogni tipo, i mutui e i leasing senza farsi sorprendere da spese, commissioni o tassi di interesse applicati.
- Conti correnti bancari
- Le garanzie prestate e ricevute
- Fido commerciale e fido di cassa
- Cessione del credito con notifica e accettazione
- Concessione di credito a breve termine; Concessione di credito a medio-lungo termine: mutuo chirografario e ipotecario
- Factoring
- Mutui e leasing
- Calcolo del tasso applicato; Le spese e le commissioni; I regimi di interesse e la capitalizzazione
- Piano di ammortamento e piano finanziario; Calcolo del TIR; Verifica delle condizioni economiche
- Le proposte di assicurazione e le proposte di copertura-derivati
È la base della gestione efficace del credito. La Centrale dei Rischi presenta una fotografia della situazione aziendale da cui è possibile ricavare informazioni fondamentali sull’andamento dell’azienda e soprattutto su come l’impresa sarà valutata dagli istituti di credito.
- Che cos’è e a cosa serve la Centrale dei Rischi; Le fonti normative; I dati contenuti nella Centrale dei Rischi
- Come richiedere e ottenere la Centrale dei Rischi
- La lettura della Centrale dei Rischi; Le rilevazioni mensili e inframensili
- Le categorie di operazioni; La sezione informativa; Variabili di classificazione; Classi di dati
- La rielaborazione
- Sottodimensionamento e sovradimensionamento degli affidamenti
- Anomalie nelle segnalazioni dei crediti per cassa
- Sconfinamenti e mancato pagamento delle rate di un mutuo
- La revoca degli affidamenti; Struttura dell’indebitamento
- Crediti scaduti; Indebitamento a breve
- Diversificazione degli affidamenti
- Segnalazione dei rapporti contestati
- Le nuove segnalazione post normative covid
- Esercitazione pratica: Analisi del proprio bilancio, calcolo dei principali indici e indicatori, analisi della propria centrale dei rischi di Banca d’Italia
STRUMENTI INNOVATIVI DI FINANZA ESG
ESERCITAZIONE PRATICA: Analisi del proprio bilancio, calcolo dei principali indici e indicatori, analisi della propria centrale dei rischi di Banca d’Italia
IL MERITO CREDITIZIO E IL RATING AZIENDALE
Il merito creditizio o rating aziendale è l’indice che le banche utilizzano per valutare le aziende. Per essere in grado di definirlo occorre capire quali sono le normative e i modelli che ne determinano l’elaborazione: dalla normativa per le banche alle disposizioni di Basilea I e II per arrivare agli output.
- Come costruire un dialogo; Dal rating al pricing dei finanziamenti
- La normativa per le banche; Le disposizioni di Basilea I e II
- L’output dei modelli di rating
- PD – Probabilità di default
- LGD – Perdita attesa
- EAD - Esposizione attesa
- M – Maturity
FLUSSI AZIENDALI E STRATEGIA FINANZIARIA – DOCUMENTI PREVISIONALI E DI RENDICONTO
- E’ arrivato il momento di impostare la strategia finanziaria dell’azienda
- Dall’esterno (rapporti con le banche, finanziatori, etc) all’interno: la mia azienda
- Valutazione del flussi finanziari; Valutazione della strategia aziendale
- Controlli periodici di breve periodo e di lungo periodo
- La redazione del Rendiconto finanziario
- La redazione del Budget previsionale con particolare attenzione alle variabili finanziarie (DSCR, PFN e indici finanziari volti alla verifica della sostenibilità del debito).
ESERCITAZIONE PRATICA: Impostazione della strategia finanziaria